【リフォームと相続】第8回　遺留分と法定相続分

第8回　遺留分と法定相続分

ここまで、事例を交えながら相続や贈与の基本をお伝えしてきました。

おさらいしたい方は下記お読みください！

第1回　リフォームは相続対策になる？
第2回　リフォーム（不動産）と贈与について
第3回　住まいの相続税対策の具体例

第4回　住まいの相続税対策の具体例（その2）

第5回　相続税の計算

第6回　相続で争わないためには？

第7回　遺言とエンディングノートの違い

今回は相続に関して最重要な知識の一つである「遺留分と法定相続分」についてお伝えします。

相続順位について

法定相続分や遺留分について理解するために、まず最初に、「相続順位」を解説します。

相続順位とは「人が亡くなったとき、だれが相続人になるのか？」の順番のルールです。

人が亡くなると・・・

配偶者は「常に相続人」となります。さらに以下の方がいた場合、優先順位一～三の順番で配偶者と共に相続人になるのです。

■第一順位　：　子供

■第二順位　：　親、祖父母

■第三順位　：　兄弟姉妹

上記の第一～第三順位のいずれかの相続人がいた場合、それ以下の順位の人たちは相続人になりません。具体例で見てみましょう。

例えば、夫が死亡し、妻と子がいた場合、第二順位以下の親、兄弟姉妹が存命でも相続人にはなりません。相続人は配偶者と第一順位の子供になるというわけです。

子供がいたので第二順位以下の人たちは相続人にならないのです。

もう一つ例を出してみましょう。

夫が死亡し、妻がいたが子供がいない場合、第二順位以下の親、兄弟姉妹が存命の場合、親が妻と共に相続人になります。兄弟姉妹は相続人になりません。相続人は配偶者と第二順位の親になるというわけです。

法定相続分について

相続順位が理解出来たら次に法定相続分についてみてみましょう。

法定相続分とは、民法で定められた『遺産の分け方の目安を定めたもの』です。また、法定相続人全員の同意があれば、必ずしも法定相続分通りに遺産を分ける必要はありません。あくまで目安です。

具体例を見てみましょう。様々なパターンがありますので一番シンプルな「配偶者と子供が相続人」になるケースを取り上げたいと思います。

相続人が

㋐父が亡くなって母と子供が相続人になるケース(配偶者の片方が亡くなるケースを一次相続と言います)

配偶者＋子供1人＝配偶者1／２、子供１／２

(父が100万円を残したら母50万円、子供50万円)

　配偶者＋子供2人＝配偶者1／２、子供A１／４、子供B１／４

(父が100万円を残したら母50万円、子供2人で50万円を二分割)

　配偶者＋子供３人＝配偶者1／２、子供A１／６、子供B１／６、子供C１／６

(父が100万円を残したら母50万円、子供３人で50万円を3分割)

㋑母も亡くなって子供のみが相続人になるケース(残りの親が亡くなるケースを二次相続と言います)

子供１人＝子供１

(母が100万円を残したら子供100万円)

子供2人＝子供A１／２、子供B１／２

(母が100万円を残したら子供A50万円、子供B50万円)

子供３人＝子供A１／３、子供B１／３、子供C１／３

(母が100万円を残したら子供3人で三分割)

これが法定相続分となります。

遺留分について

遺留分とは、『法定相続人に最低限保障される権利』です。「遺言で全部遺産は長男に相続させる」と書いても、次男などほかの相続人が相続できる権利のことです。ちなみに遺留分は上記法定相続分の二分の一となります。

例えば

㋒父が亡くなって母と子供が相続人になるケース(一次相続)

　※上記㋐の場合

配偶者＋子供1人＝配偶者1／４、子供１／４

　配偶者＋子供2人＝配偶者1／４、子供A１／８、子供B１／８

　配偶者＋子供３人＝配偶者1／４、子供A１／１２、子供B１／１２、子供C１／１２

㋓母も亡くなって子供のみが相続人になるようなケース(二次相続)

※上記㋑の場合

子供１人＝子供１／２

子供2人＝子供A１／４、子供B１／４

子供３人＝子供A１／６、子供B１／６、子供C１／６

　遺留分の注意点は被相続人(亡くなった人)と相続人(遺産を相続する人)が兄弟姉妹の関係のときにはありません。

例えば、兄が亡くなって、相続人が弟や妹のケースです。この場合、

法定相続分は　弟１／２、妹１／２ですが、遺留分は弟、妹ともに「無し」となるのです。